Was der Arbeitnehmer zur betrieblichen Altersvorsorge wissen muss
Warum Sie über den Betrieb für das Alter vorsorgen sollten
Ohne Zweifel ist die eigene finanzielle Absicherung im Alter ein wichtiges Thema, um das man sich frühzeitig Gedanken machen sollte. Die Formen der Altersvorsorge sind dabei so vielfältig, wie die persönlichen Bedürfnisse.
Die betriebliche Altersvorsorge bietet sich vor allem für Arbeitnehmer an, die einen guten Draht zum Vorgesetzten haben und lange im Unternehmen bleiben wollen. Dann ist die Wahrscheinlichkeit größer, dass dieser seine Mitarbeiter bei dem Aufbau der zusätzlichen Rente unterstützt. Nichtsdestotrotz bietet die betriebliche Altersvorsorge für Arbeitnehmer eine Reihe von Vorteilen.
- Vorteile der bAV für Arbeitnehmer auf einen Blick
Haben Sie ein gutes Verhältnis zu Ihrem Chef, können Sie mit einem Arbeitgeberzuschuss rechnen. Ihr Chef spart nämlich ebenfalls Steuern und Sozialabgaben ein, die er wiederum in Ihre Zusatzrente stecken kann. Schließen sie nach 2019 eine bAV ab, muss Ihr Chef Sie sogar je nach Durchführungsweg mit einem 15-prozentigen Zuschuss unterstützen.
Kosten einer betrieblichen Altersvorsorge
Sie entscheiden als Arbeitnehmer zu großen Teilen selbst, wie viel Sie die bAV kosten soll. Der Arbeitnehmer sowie der Arbeitgeber entscheiden, wie viel sie in die betriebliche Altersvorsorge einzahlen möchten. Wie viel an monatlichen Kosten für diese Form der Altersvorsorge anfällt, wird von verschiedenen Faktoren beeinflusst. Wie hoch die Betriebsrente im Alter tatsächlich ausfällt, wird von der Höhe der Beiträge essentiell beeinflusst.
Faktoren zur Berechnung der Betriebsrente
- Alter des Arbeitnehmers bei Versicherungsbeginn
- Alter bei Rentenbeginn
- Bruttojahreseinkommen
- Eigenbeitrag des Arbeitnehmers
- Zuschuss des Arbeitgebers
- Steuer- und Sozialabgabenersparnisse
Die Entgeltumwandlung
Wie kann sich die bAV für meine spätere Rente lohnen?
| Überblick | |
|---|---|
|
Vertragslaufzeit (Monate bis zum Rentenbeginn) |
454 Monate (fast 38 Jahre)
|
|
bAV-Beitrag pro Monat |
158 €
|
|
Garantiertes Kapital |
71.732 € |
|
Garantierte monatliche Rente (bei 28 Jahren Rentenzahlung) |
213,49 €
|
|
Beachten Sie: |
|
Achtung: Entgeltumwandlung führt zu weniger gesetzliche Rente
Arbeitnehmer, die sich für eine Entgeltumwandlung entscheiden, sollten beachten, dass sich die gesetzliche Rente dadurch verringert. Dies liegt daran, dass durch das geringere zu versteuernde Brutto weniger Beiträge in die Sozialversicherungen (Renten-, Arbeitslosen-, Pflege- und Unfallversicherung) und ggf. andere Sozialleistungen (z.B. Elterngeld) gezahlt werden.
Wer freiwillig gesetzlich oder privat krankenversichert ist, kann durch die Entgeltumwandlung unter Umständen wieder versicherungspflichtig werden. Denn das Bruttoeinkommen kann wieder unter die Versicherungspflichtgrenze fallen.
Die rein arbeitgeberfinanzierte bAV
Der Arbeitgeber wird die Betriebsrente jedoch nur dann komplett aufbauen, wenn der Mitarbeiter gewisse Voraussetzungen erfüllt. So muss ein Mitarbeiter mindestens 3 Jahre im Unternehmen gearbeitet haben und beim Verlassen der Firma mindestens 21 Jahre alt sein.
Steuern und Sozialabgaben
Die betriebliche Altersvorsorge bietet durch die Entgeltumwandlung sowohl für Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber finanzielle und steuerliche Vorteile. Doch gerade Arbeitnehmer müssen mit zusätzlichen Abgaben in der Rentenphase rechnen. Hier sollte man dringend den Überblick behalten und Vor- und Nachteile genauestens für sich abwägen.
- Wann ist die betriebliche Altersvorsorge sinnvoll?
Ob sich also die bAV lohnt, hängt im Wesentlichen vom Zuschuss des Arbeitgebers, von den Vertragskonditionen und von der Laufzeit ab. Weiter ist die persönliche Situation entscheidend. In den folgenden Abschnitten werden die Faktoren erläutert:
Wer nur sehr wenig verdient, zahlt meistens sowieso kaum Steuern- und Sozialabgaben. Er würde also von den Einsparungen der Entgeltumwandlung gar nicht profitieren.
Nachteilig kann die Entgeltumwandlung auch sein, wenn jemand monatlich zwischen 4.837,50 und 6.900 Euro (Stand 2021) verdient. Denn für diese bAV-Beiträge gehen die Ersparnisse bei den Sozialabgaben teilweise verloren, da das Gehalt über der Beitragsbemessungsgrenze der Krankenversicherung von 4.837,50 Euro liegt. Damit leisten solche Gutverdiener den Höchstbetrag für die Kranken- und Pflegeversicherung. Ebenfalls mindern ihre Einzahlungen ihre Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung. Der Höchstbetrag liegt hier bei einem Verdienst von 6.900 Euro (West). Trotzdem müssen Gutverdiener nicht auf die bAV verzichten. So sind bei den Durchführungswegen Unterstützungskasse und Direktzusage zumindest die steuerfreien Beiträge unbegrenzt.
Hat der Arbeitnehmer auch Pflichten?
So gehen Sie als Arbeitnehmer vor
- 1. Informieren Sie sich bei Ihrem Arbeitgeber, Betriebsrat oder Personalabteilung, ob es bereits Modelle der bAV im Unternehmen gibt.
- 2. Wägen Sie die Vor- und Nachteile für sich persönlich ab und rechnen Sie einmal für sich durch: Lohnt sich die bAV? Lassen Sie sich ggf. von Experten beraten.
- 3. Setzen Sie die Vereinbarung zur Entgeltumwandlung mit Ihrem Arbeitgeber auf, sofern Sie sich für diesen Weg entschieden haben. Die Firma erledigt die restliche Bürokratie.
- 4. Behalten Sie über die Laufzeit Ihre bAV im Auge. Sie können über die Laufzeit Ihre Beiträge anpassen oder auch ruhen lassen.